¿Empleado por cuenta propia? Todo lo que necesita saber sobre impuestos
Para autónomos e individuos que trabajan por cuenta propia, impuestos a veces son fáciles de olvidar. A diferencia de un empleado de W2, cuyos impuestos se deducen automáticamente de su cheque de pago junto con beneficios como un seguro de salud o contribuciones 401 (k), el salario de los trabajadores por cuenta propia tiende a ser un poco más alto.
Podría ser tentador considerar todo de ese dinero tuyo, simplemente embócalo y sigue adelante. Pero a menos que desee que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) venga a llamar, es sensato reservar una parte de esos fondos para pagarle al Tío Sam su deuda.
"Los dueños de negocios, independientemente de que trabajen por cuenta propia o propietarios corporativos, son responsables de cumplir con la ley tributaria con respecto a su negocio ", dijo Shoshana Deutschkron, vicepresidente de comunicaciones en la plataforma de trabajo independiente Upwork. "La alfabetización financiera es una habilidad crítica, [y] esa alfabetización incluye una comprensión de los impuestos".
"Es necesario retener algo de su dinero", agregó Lisa Greene-Lewis, CPA y experta en impuestos TurboTax. "Debería fingir que no tiene tanto dinero porque sus ingresos varían con tanta frecuencia. Debe pensar en pagar sus impuestos".
No solo las formas del gobierno son desalentadoras, sino que aprender a manejar los impuestos puede ser realmente complicado. entender. Aquellos que se embarcan en una carrera por cuenta propia deben tener en cuenta las implicaciones de cómo y por qué la presentación de impuestos correctamente puede afectar su negocio.
Si está presentando como "autónomo" con el IRS, estos son los aspectos básicos de la presentación, pagando y ahorrando para impuestos.
Obligaciones tributarias de trabajo por cuenta propia
Los autónomos deben tener en cuenta sus impuestos cuando establecen sus precios, consideren la carga impositiva al planificar sus finanzas para el año (por ej., ahorrar dinero vs. reinvertirlo en el negocio), y hacer un seguimiento de sus gastos comerciales para deducirlos al final del año, dijo Deutschkron.
Según el IRS, los trabajadores por cuenta propia se clasifican como:
- Llevar a cabo una operación o negocio como un propietario único o un contratista independiente.
- Ser miembro de una sociedad que realiza una actividad comercial o empresarial.
- Ser negocio por su cuenta (incluido un negocio a tiempo parcial)
Según Pew Research, aproximadamente 15 millones de estadounidenses trabajan por cuenta propia. Cuando trabaje por cuenta propia, debe pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) así como también un impuesto sobre la renta. El impuesto SE es un impuesto de Seguro Social y Medicare que es principalmente para individuos que trabajan para sí mismos. Esto es independiente del impuesto sobre la renta.
Antes de que pueda determinar sus obligaciones tributarias, debe calcular su ganancia neta o pérdida neta de su negocio. Puede calcular esto restando los gastos comerciales de los ingresos de su negocio. Si sus gastos son inferiores a sus ingresos, la diferencia es el beneficio neto y se convierte en parte de sus ingresos. Sin embargo, si sus gastos son más que sus ingresos, la diferencia es una pérdida neta.
Debe presentar una declaración de impuestos sobre la planilla C (Formulario 1040) si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron de $ 400 o más. Incluso si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron menos de $ 400, aún debe presentar una declaración si cumple con otros requisitos enumerados en el formulario 1040. También debe presentar si es elegible para cualquiera de los siguientes créditos:
- Crédito de ingreso devengado.
- Crédito de impuesto de hijos adicional.
- Crédito de oportunidad de Estados Unidos.
- Crédito de impuesto federal sobre combustibles.
- Crédito fiscal de prima.
- Crédito fiscal de cobertura de salud.
Según el IRS, los contribuyentes autónomos que esperan deber más de $ 1,000 en impuestos SE deben hacer pagos de impuestos estimados cuatro veces al año. Tendrá que utilizar el formulario 1040 del IRS para presentar estos impuestos trimestrales.
Puede estimar su impuesto SE esperado utilizando las herramientas de calculadora gratuitas como esta ofrecida por Quickbooks.
Cómo presentar sus impuestos
Pagos trimestrales
Si espera realizar pagos trimestrales de impuestos estimados, use el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para individuos, que contiene una hoja de trabajo similar al Formulario 1040. Asegúrese de llevar un registro de su rendimiento de un año a el siguiente, ya que necesitará la declaración anual de impuestos de su año anterior para completar el Formulario 1040-ES.
El IRS le permite completar el Formulario 1040-ES, que contiene comprobantes en blanco que puede usar cuando envía sus pagos de impuestos estimados , o puede hacer sus pagos utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS). Si este es su primer año de trabajo por cuenta propia, deberá estimar la cantidad de ingresos que espera ganar para el año. Consulte la página de Impuestos estimados del IRS para obtener más información.
Retorno anual
Para presentar su declaración anual de impuestos, deberá declarar sus ingresos o pérdidas de un negocio que haya operado o de una profesión que haya ejercido como propietario único. Para informar sus impuestos de Seguro Social y Medicare, debe presentar el Anexo SE (Formulario 1040), Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Use el ingreso o la pérdida calculado en el Anexo C o el Anexo C-EZ para calcular el monto del Seguro Social y Medicare. impuestos que debería haber pagado durante el año. Las instrucciones para el Anexo SE pueden ser útiles para completar el formulario.
Maneras de ahorrar en impuestos
Si está haciendo una transición de un puesto de tiempo completo, aquí hay seis consejos para ahorrarle impuestos que pueden ayudarlo como Contribuyente por cuenta propia por primera vez, de acuerdo con TurboTax:
Costos iniciales:
- Las empresas recién formadas pueden deducir los costos iniciales, incluidas las tarifas legales, el costo de la experimentación y los anuncios. Gastos del vehículo:
- Además de la deducción por millaje y otros gastos, los contribuyentes autónomos pueden deducir hasta $ 25,000 del costo de su automóvil o SUV. Deducción de la oficina en el hogar
- : los trabajadores autónomos que tienen una espacio dedicado en su hogar que solo utilizan para negocios puede deducir un porcentaje de sus gastos de hogar, incluidos pagos de hipoteca, servicios públicos e impuestos a la propiedad. Suministros y equipo
- : suministros de oficina, desde papel hasta computadoras, incluso refrigerios para clientes: pueden ser deducibles si se usaron exclusivamente para negocios. Impuestos de Seguro Social y Medicare:
- Los trabajadores por cuenta propia deben pagar el 15,3 por ciento del impuesto de Seguro Social y Medicare, pero obtengan un descanso al cancelar la mitad de lo que pagan. Primas del seguro médico:
- Auto- los trabajadores empleados pueden deducir lo que pagan por un seguro médico para ellos y sus familias. "Puede que se sorprenda de lo que es deducible de impuestos", dijo Greene-Lewis. "Por ejemplo, la publicidad ayuda a las personas a ganar dinero, pero también es una gran deducción para las personas".
Otros gastos a considerar
Como profesional independiente, no tendrá acceso a ningún beneficio respaldado por la empresa. Si bien la ley no le obliga a tener cosas como un plan de jubilación, por ejemplo, otros beneficios, como el seguro de salud, son absolutamente imperativos. Bajo la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA), debe comprar un plan de atención médica antes del comienzo de la próxima temporada de impuestos para evitar multas impositivas.
Sin cobertura, podría deber el 2.5 por ciento del ingreso familiar o un máximo del total prima anual para el precio nacional promedio de un plan Bronce bajo la ACA. Esto podría significar una multa de $ 695 por adulto o un máximo de $ 2,085. Para obtener más información sobre los beneficios para los trabajadores por cuenta propia, visite esta guía de Mobby Business.
La clave para estar preparado para sus obligaciones tributarias es realizar un seguimiento de sus gastos durante todo el año. No espere hasta el último minuto para sumar todos sus gastos, dijo Greene-Lewis. Ella recomendó usar un paquete de software de contabilidad para ayudarlo a rastrear lo que está ganando y gastando.
Mobby Business recomienda
Quickbooks como el mejor software de contabilidad para pequeñas empresas en general, y Zoho Books como el mejor software de contabilidad para microempresas (es decir, propietarios únicos, profesionales independientes, consultores, etc.). Para obtener más sugerencias y reseñas de software, visite nuestra lista de mejores selecciones. La información anterior pretende ser una guía básica para las personas que trabajan por cuenta propia. Si trabaja por su cuenta y tiene preguntas sobre sus impuestos, busque la ayuda de un profesional de contabilidad.
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