¿Qué es una Auditoría Tributaria?

Con el comienzo de la temporada de impuestos a solo unas semanas de distancia, muchos propietarios de negocios pronto estarán prestando atención a sus declaraciones de impuestos. Una preocupación que inevitablemente se cuela en la mente de muchos contribuyentes es la posibilidad de ser auditados por el IRS.

Una auditoría fiscal es un examen de la declaración de impuestos de una organización o individuo para verificar que la información financiera se informa correctamente. Si bien las posibilidades de ser seleccionado para un análisis más detallado son estadísticamente bajas, existen factores que podrían aumentar sus probabilidades de recibir un aviso de auditoría. Afortunadamente, hay medidas que puede tomar ahora para minimizar los problemas futuros.

¿Qué desencadena una auditoría?

Una variedad de "desencadenantes" potenciales en las declaraciones de impuestos tienden a suscitar preguntas y atraer la atención no deseada del IRS. El IRS usa un sistema de puntaje computarizado, llamado Sistema de Información Discriminante (DIF), que analiza las deducciones fiscales, compara los datos de los contribuyentes y suele ser la base para iniciar una auditoría.

Según TurboTax, los problemas pueden surgir cuando los ingresos no se informa completamente o las pérdidas operativas comerciales se consideran fuera de lo común. Otros factores desencadenantes de la auditoría pueden incluir errores o inconsistencias en el rendimiento, omisiones, deducciones costosas de gastos comerciales para comidas y entretenimiento, y una fuerte caída en el ingreso reportado de un año a otro. Las deducciones caritativas excepcionalmente grandes a veces pueden desencadenar una auditoría del IRS, pero generalmente se permiten cuando un contribuyente tiene recibos y documentación para respaldarlos.

Otro elemento que probablemente incite al IRS a profundizar es tener dinero en una cuenta bancaria extranjera . Los examinadores también prestan más atención a las empresas intensivas en efectivo, como restaurantes y tiendas de conveniencia, que generan una gran cantidad de ingresos en efectivo de transacciones más pequeñas.

Aunque la mayoría de los propietarios de negocios y otros contribuyentes se avergüenzan de tener que defender su declaración de impuestos. una auditoría del IRS, generalmente hay pocas razones para preocuparse. En su Libro de Datos 2015, el IRS informó que la mayoría de las auditorías (72.6 por ciento) se resolvieron por correspondencia, en lugar de reuniones presenciales. El 27.4 por ciento restante se realizó en el campo (en el lugar de negocios del contribuyente o la oficina de CPA) o en una instalación del IRS. Si bien se examinaron casi 1,4 millones de declaraciones impositivas, esa cifra representa un porcentaje relativamente pequeño (menos del 1 por ciento) de los más de 150 millones de declaraciones individuales recibidas y procesadas cada año.

Scott Berger, contador público principal y principal en Boca Raton , Florida, la oficina de Kaufman Rossin, dijo que el IRS se está moviendo más hacia las auditorías de correspondencia, lo que puede afectar a contribuyentes individuales, pequeñas empresas y propietarios únicos. Con este tipo de auditoría, el contribuyente recibe un aviso del IRS que dice que la agencia está examinando una declaración de impuestos y tiene preguntas sobre partidas específicas. El objetivo de la notificación es generalmente solicitar documentación de respaldo para las líneas de pedido que se cuestionan.

Cómo minimizar el riesgo

Berger dijo que una de las mejores maneras de reducir sus posibilidades de ser auditado es mantener registros detallados. Esto también ayuda a garantizar que si el IRS lo interroga, podrá justificar deducciones, ingresos y otra información. Recomendó organizar sistemas de contabilidad para crear un registro claro y preciso de todas las transacciones, así como para mantener y preservar los documentos de origen utilizados para la contabilidad y la preparación de impuestos.

"La otra cosa que recomendaría que alguien haga es contratar un tenedor de libros, "Dijo Berger. "Mire lo que le va a ahorrar, no lo que le va a costar".

Con la ayuda de un tenedor de libros o un preparador de impuestos bien informado, "los problemas se verificarán antes de que [se] presenten en una declaración de impuestos, "Dijo Berger. Los profesionales de contabilidad y contabilidad también pueden ayudar a corroborar y validar la información reportada al IRS, agregó.

Qué hacer si recibe un aviso de auditoría

Berger y otros profesionales de impuestos dijeron que, en general, no recomiendan comunicarse directamente con el IRS si recibe una carta de auditoría. Berger dijo que sus clientes a menudo le dicen que, como no tienen nada que ocultar, quieren llamar al IRS y avisarles. Basado en sus casi 30 años como CPA, Berger piensa que es una mala idea.

"En general, nada bueno sale de eso", dijo. "Sí, no tienen nada que ocultar, la devolución está en alza, pero esta persona del otro lado del teléfono tiene un trabajo que hacer, y su trabajo es asegurarse de que el gobierno recaude todos los impuestos que [legítimamente] puede ".

Berger también advirtió que las cartas de auditoría del IRS siempre se envían por correo postal, por lo que las llamadas telefónicas o notificaciones enviadas por correo electrónico son invariablemente estafas.

Martin Press, abogado fiscal de la firma de abogados Gunster, acuerda los clientes no deberían representarse a sí mismos en las auditorías fiscales. Tan pronto como el propietario de una pequeña empresa recibe por correo una notificación de auditoría, debe comunicarse inmediatamente con su CPA y proporcionarle un formulario de poder firmado (n. ° 2848), dijo. Esto autoriza a un CPA, un abogado de impuestos o un agente inscripto a contactarse con el IRS y manejar la auditoría, sin que el contribuyente deba estar presente. También dijo que el examen de auditoría debería realizarse en la oficina del CPA y no en el lugar de negocios del contribuyente.

Prensa, los clientes siempre se sienten aliviados cuando les informa que no tienen que comparecer ante el IRS, ya sea inicialmente o en cualquier Tiempo atrás.

"El IRS, muchas veces, afirma que tienen que comenzar con una entrevista del contribuyente", dijo Press. "No hay obligación para un contribuyente de hacer una entrevista al comienzo de un examen fiscal. Bajo lo que llamamos una Declaración de Derechos del Contribuyente, es posible que nunca tengan que dar una entrevista con el Servicio de Rentas Internas."

Aunque los contribuyentes no están obligados a reunirse directamente con el IRS; un examen de un contribuyente de una pequeña empresa generalmente no termina rápidamente; a menudo toma un mínimo de seis meses a un año para resolverse, dijo Press. Sin embargo, si no se llega a una resolución, o si los contribuyentes desean disputar el resultado de la auditoría inicial, sí tienen derecho a apelar. Las estadísticas publicadas en el Libro de Datos 2015 del IRS muestran que un porcentaje relativamente pequeño de los contribuyentes auditados deciden emprender acciones adicionales. "De los casi 1.4 millones de exámenes de declaraciones de impuestos, casi 28,000 contribuyentes no estuvieron de acuerdo con la determinación del examinador del IRS", dijo el informe.

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