Impuestos a la pequeña empresa: qué esperar en 2018

La reciente legislación fiscal significa que las pequeñas empresas de todo el mundo están recibiendo un descuento en sus impuestos. La legislación, que es una de las revisiones tributarias más importantes aprobadas en décadas, brinda a los negocios de transferencia y entidades corporativas tasas más bajas.

Insureon, una compañía de seguros que trabaja con pequeñas empresas, se asoció con Manta para encuestar a 2.700 pequeñas empresas sobre el impacto potencial de la nueva legislación tributaria. La encuesta encontró que el 83 por ciento de los propietarios de pequeñas empresas son optimistas sobre la factura de impuestos y el 38 por ciento dijo que contrataría empleados adicionales debido a los ahorros. Este tipo de positividad, combinada con los beneficios reales de la legislación, puede actuar como un catalizador para las pequeñas empresas y el crecimiento económico.

"Con respecto a los cambios actuales en la legislación fiscal ... lo que queríamos entender era, ¿qué significa esto? para las pequeñas empresas y ¿cuál es la actitud general y el tono entre las pequeñas empresas a medida que contemplan el impacto que esto podría tener en su crecimiento futuro? dijo Jeff Somers, presidente de Insureon.

Como propietario de una pequeña empresa, es importante mantenerse al día con las leyes fiscales vigentes para que pueda asegurarse de pagar la cantidad correcta todos los años.

Deducción por pases y corporaciones

El mayor cambio al que se enfrentan todas las empresas este año es una deducción significativa tanto para las entidades corporativas como de transmisión. Las empresas de transferencia son pequeñas empresas estructuradas como corporaciones S, compañías de responsabilidad limitada, empresas individuales y sociedades. Las transferencias representan aproximadamente el 95 por ciento de las empresas de EE. UU. La nueva factura proporciona una deducción del 20 por ciento para todas esas empresas. La única limitación se encuentra en las empresas basadas en servicios como la ley y las firmas contables que ganan más de $ 315,000 por año ($ 157,500 si es soltero).

Las corporaciones C también reciben una gran deducción: la nueva legislación reduce la tasa impositiva del 35 al 21 por ciento. Esta reducción del índice tiene como objetivo devolver a las grandes corporaciones a los Estados Unidos para emplear a los trabajadores y crear riqueza.

Depreciación de bonificación del primer año

La deducción de depreciación adicional del primer año va del 50 al 100 por ciento. En otras palabras, las empresas que hacen compras elegibles de equipos y propiedades pueden deducir el monto total de la compra, en lugar de cancelar una parte del gasto cada año. Esto les proporciona a las empresas más dinero por adelantado, lo que los legisladores esperan sea invertido en el negocio o sea utilizado para contratar trabajadores.

"El nuevo plan fiscal permitirá a las empresas amortizar el costo de los activos de una sola vez", dijo Josh. Zimmelman, fundador de Westwood Tax & Consulting. "Una empresa puede invertir en vehículos, computadoras y equipos, y reclamar el gasto total en su declaración de impuestos 2018".

Wayne Winegarden, investigador principal de economía y negocios en el Pacific Research Institute y editor en jefe de EconoSTATS, dijo que el descanso es un incentivo para que las empresas gasten más.

"Cualquier cosa que lo acerque a completar los gastos aumentará el valor de la depreciación, reducirá la carga impositiva y recompensará a las empresas de capital intensivo", dijo.

Cambios en la pérdida operativa neta

Las pérdidas operativas netas (NOL) ya no se pueden remontar durante dos años, sino que se pueden aplicar durante un tiempo indefinido en el futuro. Las pérdidas operativas netas ocurren cuando las deducciones fiscales de una empresa son mayores que su ingreso gravable. Funciona como una forma de desgravación fiscal para las empresas, donde los empresarios pueden aplicar una NOL a futuros pagos de impuestos.

El cambio elimina la capacidad de las empresas para reestructurar los impuestos completados en años anteriores, pero prolonga indefinidamente la vida útil de las pérdidas operativas netas. . Esto solo se puede aplicar al 80 por ciento de los ingresos sujetos a impuestos.

Winegarden dijo que el pensamiento detrás de este cambio es incentivar a las empresas a asumir riesgos y gastar más dinero.

"Sabiendo que puede llevar [la pérdida operativa neta] hacia adelante y continuarla indefinidamente ... reduce el costo del fracaso", dijo.

Eliminación de los beneficios complementarios de transporte

Dos cambios menores son la eliminación de los beneficios complementarios de transporte y el entretenimiento deducción de gastos. Estas dos ventajas para los empleados, que toman la forma de planes de viajero de empleados libres de impuestos y planes de entretenimiento de tarifa reducida, aún pueden ser provistas por los empleadores, pero las empresas ya no pueden contabilizarlas como gastos comerciales.

La eliminación de estas franjas los beneficios, si bien pueden cambiar la estructura de algunas compañías, es menos impactante en comparación con algunos de los otros cambios observados en 2018.

Importantes fechas límite

Además de algunos cambios estructurales, existen algunos plazos importantes para mantener mente también:

• las corporaciones S deben presentar sus impuestos comerciales antes del 15 de marzo.
• La fecha límite para las declaraciones de impuestos 2018 es el 15 de abril.
• Las fechas límite trimestrales son el 17 de abril, el 15 de junio y el 17 de septiembre. 15 de enero.

Consejos

Si solo tiene un negocio o es nuevo en las estructuras de impuestos a las pequeñas empresas, hay algunas cosas que debe tener en cuenta. Si bien es posible hacer sus propios impuestos, debe considerar seriamente trabajar con un CPA. Un profesional de impuestos puede garantizar que su empresa aproveche todas las deducciones disponibles y, lo que es más importante, asegúrese de estar pagando todo lo que debe. Otros consejos:

• Piense en los impuestos todo el año . Los propietarios de pequeñas empresas no deben tratar los impuestos sobre la renta como un evento anual. Por el contrario, la planificación fiscal debe ser una actividad de todo el año. Esperar hasta el último minuto hace que la preparación de impuestos sea más complicada y limita sus opciones de ahorro de dinero.
• Tenga en cuenta los cambios en la ley . Incluso con la ayuda de un profesional capacitado, el propietario de una pequeña empresa debe mantenerse al día con las noticias relacionadas con las leyes. Esto asegurará que su profesional de impuestos esté haciendo el mejor trabajo posible y lo mantendrá informado como propietario de un negocio. Lea los documentos comerciales y manténgase al día con el trabajo del Congreso sobre leyes fiscales.
• No haga suposiciones. La planificación fiscal, hasta cierto punto, es una apuesta. Nunca tome decisiones comerciales suponiendo que se aprobarán exenciones impositivas particulares, o que se promulgarán ciertas políticas.

Recursos

Estos son algunos recursos adicionales para aprender sobre impuestos:

• La Administración de Pequeños Negocios de EE. UU. Mantiene una guía sobre navegación el código de impuestos y mantenerse al día sobre sus responsabilidades tributarias como propietario de un negocio. Haga clic aquí para obtener más información.
• El sitio web del IRS tiene más información sobre cómo la ACA afecta los impuestos a los propietarios de pequeñas empresas aquí. Tenga en cuenta que los cambios en el ACA pueden estar en el horizonte.
• El IRS también mantiene su propio centro de información sobre los impuestos a los autónomos y las pequeñas empresas. Puede encontrar la guía aquí.
• Además del mejor artículo de software impositivo, Mobby Business también tiene una mejor página de opciones para el software de contabilidad. Estas dos páginas proporcionan recursos para propietarios de negocios que buscan software de impuestos y contabilidad para sus negocios.

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